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I
LISI 2014DOCUMENTDERÉFÉRENCE
Informations sur la société et legouvernementd’entreprise
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Lesspécificités liéesà l’activitéduGroupeLISInécessitentdedévelopper
des contrôles qualité pointus des processus opérationnels dans les
domainessuivants :
■■
Production, stocks, suivides flux,
■■
Qualité,
■■
Hygiène, sécuritéetenvironnement,
■■
Personnel,paie,
■■
Comptabilité,contrôledegestion, trésorerie,
■■
Achatset investissements,
■■
Ventes.
Des actionsde renforcement de l’efficacitéde cedispositif sontmenées
en continuau seinduGroupeet sont suivies sous formede tableauxde
bordpériodiques.
3.2
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Organesdecontrôlegénéral
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LeConseild’AdministrationduGroupereprésente l’entitésupérieurede
décision, le Comité Exécutif duGroupe relaie l’information au niveau
des divisions qui elles-mêmes sont organisées de telle façon que des
instances de direction puissent exécuter les décisions du Groupe au
niveaudesunitésélémentairesdegestion.
■■
Le Comité d’Audit, qui comprend un administrateur indépendant,
prend connaissance en présence des auditeurs externes ainsi que du
responsablede l’audit internede l’environnementgénéraldegestionet
desuividesrisques lorsdechaquearrêtécomptablepublié.
■■
La cellule d’audit interne comprend le responsable de l’audit interne
Groupeassistéd’unauditeur.Enfonctiondel’importanceetdelanature
delamissionàexécuter,despartenairesinternesouexternesauGroupe
peuventcompléter l’équiped’intervention.
■■
Lacoordinationavec lesauditeursexternesestparticulièrementétroite
afin d’orienter les contrôles dans les domaines identifiés à risque et
d’obtenirunecouverturedans letempssatisfaisante.
■■
Certaines fonctions jugées critiques sont suivies en transversal dans
leGroupe : gestion financière, gestion de la trésorerie, consolidation,
secrétariat juridique, couverture d’assurances, politique sécurité,
politiqueenvironnementale,politiqueachatsetgestiondes ressources
humaines.
3.3
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RéférentielGroupe
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Chaquedivisionselondesvaleurscommunesamisenplaceunecharte
devaleurs.
■■
Il existeunmanueldesprocéduresdecontrôle internecomplétéparun
manueldesprocédurescomptablesetdeconsolidation.Cesprocédures
sontmisesàdispositiondetous lesacteursconcernésetpériodiquement
misesà joursousuneformeélectroniqueviaunportail internetdédié.
■■
Chaque division, puis chaque unité opérationnelle a la responsabilité
de veiller au respect de ces procédures et de l’adapter au contextede
sonpays.
■■
Sous formede lettresdedélégation, chaque responsableestavertides
niveauxderesponsabilitédont ila lacharge.
3.4
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Processusdecartographie
etde suivi desrisques
■■
LeGroupe est engagédans unprocessus convergent de cartographie
des risques.Cetteméthodologieestmaintenantdéployéedans tout le
Groupe et traitée jusqu’auniveaudes unités élémentaires de gestion.
Elle fait l’objet d’une revue complète systématique une fois par an.
Les plans d’actions prioritaires des principaux risques identifiés dans
chaquedivisionsontvalidésdans lebudgetde l’annéesuivante.
■■
Lecomitédes risquessécuritéetenvironnement,misenplaceen2001,
identifie et répertorie les risques inhérents puis engage les actions
correctivesnécessaires.
3.5
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Principales procéduresdecontrôle
internerelativesà l’élaboration
etau traitementde l’information
comptableet financière
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Le Groupe revoit annuellement un plan stratégique pluriannuel
(4 ans) et détermine à ce titre unplanprioritaire d’actions. Le budget
de l’exercice à venir s’inscrit dans ceplan avec uneperspective limitée
à 12 mois. Le processus de planification fait l’objet de validations
successivesauniveauduComitéExécutifduGroupepuisauniveaudu
Conseil d’Administration. Lamesure de l’avancement de la réalisation
du budget est réalisée mensuellement à tous les niveaux : unités
élémentairesdegestion,B.U.,divisionsetGroupe.
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La consolidationmensuelledes indicateurs de gestion, du comptede
résultat, du bilan et du tableau de financement permet unemesure
précisedans des délais rapprochés de ladatede clôture et facilite les
prisesdedécision.
■■
Le processus achats et investissements s’inscrit également dans la
démarche stratégique et budgétaire. Tout engagement d’achats ou
d’investissements qui dévie des autorisations budgétaires fait l’objet
d’unaccordpréalableauniveauapproprié.
■■
Le processus ventes et contrats fait l’objet d’une revue spécifique
des équipes locales, B.U, divisions ou Groupe suivant les seuils de
significationavant l’engagementréel.
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Le processus trésorerie-financement fait également l’objet
d’engagement spécifique. Ainsi à titred’exemple, tous les placements
financierssontgérésauniveauduGroupe.
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Le processus paie est géré au niveau des entités opérationnelles et
périodiquement revu tant par la cellule audit interne que par les
auditeursexternes.
■■
Leprocessushygiène,sécuritéetenvironnement (HSE)fait l’objetd’une
revuemensuelledes indicateursdegestion (tauxd’accidentdu travail,
nonconformitésetc.)etdesprincipauxplansd’actionsquiendécoulent.
