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I
LISI 2014DOCUMENTDERÉFÉRENCE
États financiersconsolidés
1
3
Book tobill :
Rapport entre les commandesprisesdans lapériodeet les
facturationsaucoursde lamêmepériode.
ActifNetRéévalué(ANR) :
Moyennede[(0,95xChiffred’affairesGroupe)
+ (6,5 x EBITDAGroupe) + (10 x EBITGroupe)] – Endettement Financier
NetGroupe.
2.3
|
PÉRIMÈTREDECONSOLIDATION
2.3.1Mouvementsdepérimètreintervenussurl’exercice2014
AcquisitiondugroupeManoirAerospace
Le 5 juin 2014, la société LISI AEROSPACE CREUZET a acquis 100% du
capitalde lasociétéAirmonHoldings1SASpourunmontantde126,4M€
(hors frais d’acquisition et éléments annexes). Airmon Holdings 1 SAS
ainsi que ces filiales (Manoir Aerospace SAS, Forges de Bologne SAS,
Précimétal Fonderie de Précision et Précimétal Outillage de Précision)
sontconsolidéspar intégrationglobale.
La date de prise de contrôle du groupe Manoir est le 5 juin 2014,
correspondantà ladated’entréedans lepérimètreLISIdugroupeManoir.
Au 31 décembre 2014, l’allocation préliminaire du prix d’acquisition se
détaillecommesuit :
(enmilliers d'euros)
Juste valeur reconnue
à la date d'acquisition
Actif immobilisé
28715
Autresactifsetpassifscourantsnets
2620
Stocksnets
43773
Dettes financièresnettes
(27332)
Impôtsetprovisions
(10372)
Trésorerieetéquivalentsde trésorerie
8841
Totalsituationnette
46245
%desvaleursd'actifs repris
100,00%
Quote-partsituationnetteacquise
46245
Prixd'acquisition
126445
Écartd'acquisition
80200
LeGroupeLISIaprocédé,au31décembre,àuneestimationdel’affectation
de l’écart de première consolidation conduisant à une situation nette
ajustéedugroupeacquisde46,2M€et à la comptabilisationd’unécart
d’acquisition initialde80,2M€.Enapplicationde lanorme IFRS3 révisée
sur les regroupementsd’entreprises, leGroupeLISI disposede 12moisà
compter de la date d’acquisition pour procéder à l’allocation définitive
du prix d’acquisition et au calcul définitif des écarts d’acquisition. En
conséquence lesmontants comptabilisés au 31 décembre 2014 dans le
cadre de l’acquisition du groupeManoir Aerospace seront susceptibles
d’êtrerevus lorsdesclôturesultérieures.
Lesvariationsdepérimètresontcomprisesdans lesseuilspréconiséspar
lesautoritésde contrôle.Nousn’avonspasprocédéà l’établissementde
comptesproforma.
LacontributionauxrésultatsduGroupesur l’année2014est lasuivante :
(enmilliers d'euros)
2014
Chiffresd’affaires
94752
Résultatopérationnel courant (EBIT)
3669
AcquisitiondesminoritairesdeLISI JiehuaAutomotiveCo. Ltd
Le 30 janvier 2014 LISI AUTOMOTIVE SAS a racheté les parts des
minoritairesde lasociétéLISIJiehuaAutomotiveCo.Ltdpourunmontant
de 13,3MHKD, soit 1,2M€. Suite à cette acquisition, la participationdu
GroupeLISI dans LISI JiehuaAutomotiveCo. Ltdpassede75%à 100%.
L’impactsur lescapitauxpropresestde-1,2M€.
Modification de la méthode d’intégration de la société Ankit
FastenersPvt Ltd
Conformémentà lanorme IFRS11«accordsconjoints»,ANKITFasteners
Pvt Ltdest consolidéeparmiseenéquivalencedepuis le 1
er
janvier2014.
L’impactsur lescomptesconsolidésn’estpassignificatif.
Absorptionde la sociétéA1Technologies Inc. par la sociétéHi-ShearCorp.
Le 31 juillet 2014, la société A1 Technologies Inc. a été absorbée par la
sociétéHi-ShearCorp.
2.3.2Périmètredeconsolidationàlaclôturedel’exercice
Sociétés
Siège social
Pays
%de
contrôle
%d'intérêts
Holding
LISIS.A.
Belfort (90)
France
Sociétémère
DivisionLISIAEROSPACE
LISIAEROSPACESAS
Paris12
e
(75)
France
100,00
100,00
BLANCAERO INDUSTRIESSAS
Paris12
e
(75)
France
100,00
100,00
BLANCAERO INDUSTRIESGmbH
Hambourg
Allemagne
100,00
100,00
FastenerTecnologyBağlantýElemanlarýSan.Tic.A.Ş.
Izmir
Turquie
100,00
100,00
BLANCAEROTECHNOLOGIESSAS
Paris12e (75)
France
100,00
100,00
LISIAEROSPACES.L.
Madrid
Espagne
100,00
100,00
HI-SHEARCORPORATION (B)
Torrance (Californie)
États-Unis
100,00
100,00
