64
I
LISI 2014DOCUMENTDERÉFÉRENCE
États financiersconsolidés
1
3
2.6.8.2Preuved’impôt
(enmilliers d'euros)
31/12/14
%
RésultatNet
81,4
Q-Pde résultatdesMEE
0,0
IScomptabilisé (IS+créditd'IS+ ID+CVAE)
42,6
Résultatavant IS
124,0
Tauxnormatif sociétémère
36,10%
ISthéorique /tauxà36,10%
44,76 105,09%
Ecart
QP fraiset chargesnondéductible
1,23 2,9%
Delta tauxcentral / taux locaux
(5,43) (12,7%)
Créditsd'impôts
(0,11)
(0,3%)
Activitésnonsoumisesà l'impôt
(0,77)
(1,8%)
Eliminationdouble impositiondividendes
2,31 5,4%
Impôtssurexercicesantérieurs
0,63 1,5%
Déficits fiscauxnonactivés
0,68 1,6%
Reports fiscauxdéficitairesnonactivésenN-1
(0,47)
(1,1%)
Intégration fiscaleFrance
0,87 2,0%
Intégration fiscaleétrangère
(0,01)
0,0%
CIR
(1,13)
(2,6%)
CVAE
(3,09)
(7,3%)
CICE
4,36 10,2%
taxe3%surdividendesLISISA
0,53 1,3%
Différencepermanente
(1,86)
(4,4%)
Autres
0,10 0,2%
ISaucomptederésultat (ycCVAE)
42,6 100,0%
Tauxd'impôteffectif (charged'impôtaucompte
derésultatrapportéeaurésultatavant impôt)
34,36%
Lacharged’impôtcalculéesurlabasedel’impôtsurlessociétésrapportée
aurésultatnetavant impôtreflèteuntauxmoyeneffectifd’impositionde
34,4%en légèrehausseparrapportà2013 (33,2%).
2.6.8.3Tauxd’impôtsapplicablespar lessociétésduGroupeLISI
2014
2013
Allemagne
30,00% 30,00%
Angleterre
23,00% 23,00%
Belgique
34,00%
NA
Canada
26,90% 26,90%
Espagne
30,00% 30,00%
Etats-Unis*
40,00% 40,00%
France
36,10% 36,10%
République tchèque
19,00% 19,00%
Chine
25,00% 25,00%
*ycompristaxes locales
2.6.9Résultatparaction
Laméthodedecalculdurésultatparactionestprésentéeauparagraphe
2.2.18.6.
Les tableaux ci-après indiquent le rapprochement entre le résultat de
baseparactionavantdilutionet lerésultatdiluéparaction.
Lesélémentsconcernantle31décembre2013ontétéretraitésdufaitde la
divisiondunominalde l’actionpar5en2014.
31/12/14
(enmilliers d'euros)
Résultat
de la
période
Nombre
d'actions
Résultat
net par
action
en€
Total actions
54023875
Actionsd'autocontrôle
(1442328)
Résultatdebaseparaction
81386 52581547
1,55
Résultatdiluéparaction
81386 52581547
1,55
31/12/13 retraité
(enmilliers d'euros)
Résultat
de la
période
Nombre
d'actions
Résultat
net par
action
en€
Total actions
53932470
Actionsd'autocontrôle
(1521570)
Résultatdebaseparaction
74639 52410900
1,42
Résultatdiluéparaction
74639 52410900
1,42
2.7
|
AUTRES INFORMATIONS
2.7.1Informationssectorielles
LesactivitésduGroupesedéclinent sur troismarchésqui regroupent les
3secteursopérationnelssuivants (divisions) :
■■
La division LISI AEROSPACE qui regroupe les activités du marché
aéronautique,
■■
La division LISI AUTOMOTIVE qui regroupe les activités du marché
automobile,
■■
LadivisionLISIMEDICALqui regroupe lesactivitésdumarchémédical.
La rubrique«Autres»comprendpour l’essentiel laholdingLISIS.A.et les
éliminations.
